企业破产了欠税如何解决

1.在企业破产且欠税的状况下，即使企业面临无力偿还债务、缴纳税款，甚至没办法持续正常运转经营的困境，欠税的事实仍然存在，税务机关仍会追缴企业欠税税款。

2.值得注意的是，相对于其他普通债权，税收债权在清偿顺序上具备优先性。

破产企业税务处置

1.依据《企业破产法》的有关规定，破产清算适用于企业法人没办法清偿到期债务，且其资产不足以清偿全部债务或明显缺少清偿能力的状况。

2.在破产清算过程中，企业投资者不需要等待破产企业完成企业层面的所得税清算业务后再进行投资者层面的所得税清算。

3.投资者仅需依据国家税务总局的有关规定，提供被投资方的破产通知，即可向税务机关进行投资资产损失的报批手续，确认损失在当年企业所得税汇算清缴时扣除。

4.对于个人投资者而言，若该项投资无所得，则不涉及所得税处置。

破产债权的优先清偿

在破产清算中，税收债权作为破产债权的一种，其清偿顺序遭到法律的明确规定。

1.依据《税收征收管理法》的有关规定，税收优先于无担保债权，且税收债权在破产财产清偿顺序中坐落于第二清偿顺序，优先于普通破产债权受偿。

2.应该注意的是，滞纳金和罚款在破产清算中的处置有所不同。滞纳金只应计算到法院受理破产案件前，而税务机关对破产企业作出的罚款则被视为除斥债权，排除在破产债权以外。

3.在企业破产过程中，对税收保全手段的限制也是一项要紧的考虑原因。一旦企业进入破产程序，税务机关对尚未解除税收保全及强制实行手段的税收债权将丧失优先性。

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